Как легализовать доходы с onlyfans: нужно ли декларировать доходы с onlyfans

Нужно ли отчитываться о таких доходах? Как определить свой налоговый статус? И что будет, если этого не сделать?


В статье разбираем:

– как классифицируется доход с OnlyFans с точки зрения налогового законодательства;

– какие налоги и отчеты касаются резидентов Украины;

– что меняется, если вы работаете как ФЛП;

– считается ли такая деятельность предпринимательской;

– какие последствия возможны за неуплату налогов.

Все — с примерами, таблицами и комментариями юристов.

Как легализовать доходы с OnlyFans и платить налоги

Пошаговая инструкция для оптимизации налогообложения иностранных доходов от интернет-платформы:

Зарегистрируйтесь как ФЛП — это оптимальный способ легализовать доходы с OnlyFans.

Откройте валютный счет или карту — для удобного получения платежей.


Ведите учет поступлений — отслеживайте происхождение средств и лимит доходов (для ФЛП на 3-й группе).

Подайте декларацию — вовремя и с полной информацией.

Регулярность поступлений, их объём, является ли это профессиональной деятельностью или полноценным бизнесом — факторы, которые влияют на формат юридического оформления, налоговое планирование и т.д. Иными словами, каждый случай индивидуален, и решение лучше принимать после консультации с бизнес-юристами и налоговыми адвокатами.

Общие рекомендации:

• получайте доход как ФЛП — самый удобный вариант для контент-креаторов;
  
  

• заключайте агентский договор — если работаете через агентство-промоутера;
  
  

• имейте перед собой карту рисков бизнеса — заранее определяйте слабые места и минимизируйте возможные угрозы.
  
  

«Мы сопровождаем клиентов — от регистрации ФЛП до регулярной подачи отчётности. Вы избегаете рисков и работаете спокойно», — отмечает адвокат Игорь Мунтяну.


Помните, что в наше время вы повсюду оставляете цифровой след, а государство делает шаги по отслеживанию получения доходов, поэтому скрыть профессиональную деятельность или предпринимательство становится все сложнее. Подробнее о том, как в 2025 году Украина продолжает участвовать в автоматическом обмене налоговой информацией, Конвенции о взаимной административной помощи в налоговых делах и обо всех налоговых нюансах в нашем материале "Налогообложение доходов с OnlyFans в 2025 году: что нужно знать о ставках, ответственности и рисках"

Почему 3-я группа ЕН упрощенной системы — вариант для креаторов OnlyFans

По нескольким причинам:

• Это единственная группа, которая разрешает работать с иностранными контрагентами.
  
  

• Лимит дохода подходит большинству — 9,336 млн грн в год (статья 291.4 НКУ).
  
  

• Низкая ставка налога на доход — 5% (плюс ЕСВ и 1% военного сбора).
  
  

• Простота ведения бухгалтерии и отчетности — 4 квартальные и 1 годовая декларация.
  
  

По состоянию на 06.04.2025 сумма в 9 336 000 грн эквивалентна: 252,324 USD или 233,400 EUR, или 207,467 GBP.

Какой выбрать КВЭД для моделей OnlyFans

КВЭД (Классификация видов экономической деятельности) — это система кодов, которая помогает определить, чем именно занимается предприятие или ФЛП. Проще говоря, это специальный список, где каждому виду деятельности присвоен код — чтобы было понятно, в какой сфере работает человек или компания.

Вот несколько КВЭД, которые подойдут моделям OnlyFans:

• 59.11 — Деятельность в сфере звуковых записей и музыкальных изданий
  
  
  Если контент включает музыкальные элементы — создание треков, озвучка и т. п.
  
  

• 63.99 — Другие информационные услуги, не включенные в другие группы
  
  
  Подходит тем, кто создаёт и продаёт цифровой контент через интернет — фото, видео и др.
  
  

• 90.01 — Творческая деятельность
  
  
  Для тех, кто занимается арт-контентом, фотографией, перфомансами и другими формами творчества.
  
  

• 96.09 — Прочие индивидуальные услуги
  
  
  Актуально, если вы оказываете персонализированные онлайн-услуги — индивидуальные видео, консультации и т. п.
  
  

Адвокат предупреждает: «Важно правильно определить вид деятельности. Неверный КВЭД — основание для отказа в применении упрощённой системы налогообложения со стороны налоговой. Это может повлечь за собой доначисления и штрафы».

Как правильно декларировать доходы с OnlyFans в 2025 году

Это зависит от статуса — обычный гражданин или предприниматель.

Декларирование доходов физическим лицом

В Украине кампания по декларированию доходов за 2024 год началась 1 января 2025 года. Физические лица, которые получили доходы, подлежащие декларированию (например, иностранные доходы, аренда, наследство и т. д.), должны подать налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах до 1 мая 2025 года.

После подачи декларации оплата НДФЛ и военного сбора должна быть произведена до 1 августа 2025 года.

Итог: декларация — до 1 мая каждого года, уплата налога и сбора — до 1 августа.

Подать декларацию можно лично, по почте или в электронном виде через Электронный кабинет налогоплательщика.

Декларирование доходов ФЛП (физическим лицом-предпринимателем)

ФЛП на 3-й группе упрощённой системы налогообложения обязаны соблюдать установленные сроки подачи деклараций и уплаты налогов — 10/20 дней после окончания квартала.


Вот как это выглядит в 2025 году:

Подача декларации — в течение 10 календарных дней после окончания отчетного квартала.

Уплата единого налога — в течение 10 дней после предельного срока подачи декларации.

Уплата ЕСВ — ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Уплата военного сбора — одновременно с единым налогом, то есть также в течение 10 календарных дней после предельного срока подачи декларации за квартал.

Налоги для моделей OnlyFans в Украине в 2025 году: выбирайте сами

Позвольте нам сделать предположение. Ответ на вопрос, можно ли избежать уплаты налогов с доходов от OnlyFans, очевидно ясен: нет. Потому что это запрещено законами государства. И главное: в цифровом мире контроль налогообложения иностранных доходов от OnlyFans — «дело техники». Налоговики получают информацию о начисленных доходах моделей «автоматом».

Существуют ли налоговые льготы для креаторов OnlyFans? Опять-таки, нет. Преференций для моделей OnlyFans как отдельной категории не существует. Однако есть возможность значительно снизить налоговую нагрузку, работая как ФЛП на едином налоге. Это самый популярный и легальный способ оптимизации налогов для людей, зарабатывающих на создании контента.

Рекомендация адвоката Игоря Мунтяну: «Если доходы от OnlyFans регулярные — оформите ФОП на 3-й группе. Это дешевле, безопаснее и дает больше возможностей в долгосрочной перспективе (легализация доходов, открытие счетов, подтверждение платежеспособности и т.д.)»

Налогообложение доходов OnlyFans в Украине: сравнение ФЛП 3 группы vs физлицо

Налоговая оптимизация: когда это перестает быть законным 

90 лет назад Верховный суд США рассмотрел дело Gregory v. Helvering, 293 U.S. 465 (1935). Это одно из самых известных дел в налоговом праве США. Оно установило ключевой принцип: налогоплательщик имеет право структурировать свои дела так, чтобы снизить налоги, но эта структура должна иметь экономическую сущность, а не быть фиктивной.

Суть дела

Налогоплательщица, миссис Грегори, хотела избежать налога с продажи акций. Она создала новую компанию, перевела туда активы, а затем продала акции и ликвидировала компанию. Формально — все выглядело как реорганизация, но по сути это была схема минимизации налогов.

Позиция суда 

Верховный суд США признал, что:

• избегать налогов разрешено, но только в пределах закона;
  
  

• операции должны иметь реальный экономический смысл, а не быть фиктивными;
  
  

• если сделка существует только для уменьшения налогов, она не считается законной. 
  
  

«Налогоплательщик имеет право уменьшать налоговую нагрузку законными способами. Но действия без экономического смысла, кроме налоговой выгоды, — не работают».

Что это означает на практике 

Это решение стало основой так называемой доктрины экономической сущности (economic substance doctrine). Если бизнес-операция не имеет другой цели, кроме как уклонения от налога — налоговые органы имеют право её игнорировать.

Для чего это знать украинскому налогоплательщику 

Подобные подходы всё чаще применяются и в Украине: налоговики изучают, какой смысл был у правочина. Если смысла — никакого, кроме экономии на налогах, налоговую «оптимизацию» могут признать фиктивной.

Другими словами: регистрация ФЛП контент-мейкерами (моделями) OnlyFans — вполне законный путь оформления и ведения предпринимательской деятельности.

Вывод

Если вы получаете доход с OnlyFans, не стоит откладывать вопросы с налогами «на потом». Правильное оформление и своевременная отчетность помогут избежать штрафов и лишних вопросов от налоговой.

Играть по правилам (следовать законам) — не означает сдаться на милость, наоборот — это возможность использовать нормы права в свою пользу. А налоговый адвокат/юрист поможет всё сделать правильно и без ошибок.

У вас есть вопросы — в АО Актум есть ответы. Консультация юриста поможет контент-мейкерам разобраться с налогами и вести дела законно — без проблем и наилучшим образом. Звоните в любой день: 050-665-05-60, 098-665-05-40


15.04.2025