ПОДАТКИ ONLYFANS У 2025 РОЦІ: ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА НЕСПЛАТУ ПОДАТКІВ

OnlyFans – не просто платформа для контенту, а повноцінне «робоче місце» та джерело доходу. Але як ставиться до цього українська податкова? У 2025 році держава все активніше стежить за іноземними надходженнями. Якщо ви контент-мейкер, креатор і отримуєте гроші з OnlyFans, настав час розібратись: чи потрібно декларувати ці доходи, які податки сплачувати, і що буде, якщо цього не зробити. 


У цій статті – ми простими словами розповімо про складне: оподаткування, відповідальність, і як правники Актум можуть допомогти контент-мейкерам Онліфанс уникнути проблем.

Як податкова дізнається про доходи з OnlyFans

 

У свій час Україна приєдналась до Конвенції про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах. І у 2025 році продовжує брати участь в автоматичному обміні податковою інформацією.  

Що треба знати про CRS – міжнародний обмін податковою інформацією

Якщо ви отримуєте доходи з OnlyFans через сервіси PayPal, Wise або криптогаманець ці дані потраплять до податкової. Тобто важливо не те через який платіжний сервіс ви отримали кошти, а важливо, що OnlyFans надасть інформацію скільки вам нараховано.  Виплати з платформи класифікуються як іноземні доходи.

І це зворотній бік digital: людина залишає цифровий слід, а держава робить кроки на відслідковування одержання доходів, тому приховати професійну діяльність чи підприємництво стає складніше,  – пояснюють юристи з податків Адвокатського об’єднання «Актум».

Як доходи з OnlyFans потрапляють до ДПС України

Конкретно щодо OnlyFans: інформація про доходи українських моделей опинилась у податківців через співпрацю між податковими службами України та Великої Британії, де зареєстрована компанія Fenix International Ltd, власник OnlyFans.

При реєстрації на платформі креатор заповнює анкету і надає свої документи для верифікації особи. На особистій сторінці моделі ведеться облік монетизації – скільки доходу нараховано в результаті співпраці. Британські компанії повідомляють податкову службу про доходи нерезидентів Сполученого королівства, а остання – раз на рік – проводить обмін такою інформацією з українськими податківцями.

«В обміні фігурують дані про ПІБ, дату народження та нарахований дохід моделі, – пояснює адвокат Актум Ігор Мунтяну. – Зауважте: нарахований, а не виплачений, і саме це нарахування сум зацікавить українських податківців».

Які податки повинні сплачувати креатори OnlyFans

Гроші з платформи — це офіційний дохід. Якщо ви не маєте статус підприємця, Держава хоче з них свою частку у вигляді податку на доходи – 18% , і військового збору – 5% (ст. 67 Конституції, Розділ IV, підпункт 1.1 пункту 16-1 підрозділу 10 Розділу XX Податкового Кодексу України). 

Всі доходи, які отримані від іноземної компанії, також підлягають оподаткуванню в Україні.

 

Виняток: ви не є податковим резидентом, тобто живете 183 і більше днів за кордоном (п. 14.1.213 п. 14.1 ст. 14 розділу І ПКУ).

Є альтернатива:

• оформити створення контенту як підприємницьку діяльність – стати фізичною особою підприємцем (ФОП); 
  
  

• застосувати спрощену систему оподаткування та звітності;
  
  

• вибрати 3 групу сплати єдиного податку.  
  
  

Для контент-мейкерів (моделей) Онліфанс сплата податків можлива у двох варіантах

Перелік ризиків, якщо не сплачувати податки з доходів OnlyFans

Серед головних:

• Штрафи – у суттєвих процентах від несплаченої суми податку
  
  

• Пеня – за кожен день прострочення (100-120% річних облікової ставки НБУ)
  
  

• Блокування рахунків, арешт майна
  
  

• Обмеження виїзду за кордон
  
  

• Адміністративна відповідальність (стаття 164-1 КУпАП)
  
  

• Кримінальна відповідальність (стаття 212 ККУ) – при розмірі ухилення від сплати податків від 4,542 млн. грн
  
  

• Заморозка рахунків/карт у банках – як наслідок фінансового моніторингу підозрілих транзакцій (у подальшому – не надання банківських послуг як особі із групи ризику) 
  
  

«Посилення податкового контролю, у тому числі іноземних доходів з інтернет-платформ – реальність, від якої просто так неможливо відмахнутись», - акцентують правники Актум.

Можлива відповідальність за несплату податків з доходів OnlyFans

Як податкова відслідковує ваші доходи з OnlyFans

Основний інструмент: обмін інформацією з податковими службами інших країн. Або інформація від НБУ – у разі коли фінансовий моніторинг банку виявив потенційне порушення.

Закон про фінансовий моніторинг – зобов’язує банки відслідковувати так звані підозрілі операції, що можуть свідчить про незаконну підприємницьку діяльність, відмивання брудних коштів, фінансування тероризму тощо. Простими словами: банки бачать регулярність і суми надходжень клієнтам, задають питання, блокують кошти і повідомляють відповідні державні органи – коли не отримують задовільних відповідей.   

Що робити, якщо надійшов запит з податкової

Не ігноруйте. Запит – перший крок у співпраці, якої не уникнути:

• Підготовка пояснень
  
  

• Оформлення податкової декларації
  
  

• Подання підтверджуючих документів
  
  

Запит надсилають Укрпоштою за місцем реєстрації. Протягом 15 днів – треба надати відповідь: у разі ігнорування – ДПС призначить документальну перевірку.



Про що це: детальне розслідування, під час якого беруть пояснення та запитують документи – банківські виписки, договори, рахунки, інвойси й т.ін. (все що підтверджує отримання грошей, декларування доходу й сплату з нього податку).


За наслідками – складуть Акт перевірки, де констатують висновки про порушення закону, оштрафують, нарахують суму до сплати – податки із штрафними санкціями.


Якщо протягом 10 днів не внести заперечення – надішлють податкове повідомлення/ріішення (ППР), простими словами – пред’являть рахунок до сплати.


У людини є 6 місяців щоб оскаржити ППР або сплатити нарахування. Якщо нічого не робити – ДПС подасть на суд щодо податкової заборгованості. Після судового розгляду позову і отримання рішення про стягнення – буде виконавче провадження, тобто примусове виконання (списання грошей з банківських рахунків, арешт і продаж майна, заборона виїзду з країни тощо).  


Юристи ACTUM допоможуть у підготовці відповіді, веденні листування та перевірках податкової на всіх етапах – щоб не дійшло до судового переслідування.

Судова практика оскарження ППР по доходам OnlyFans

Для розуміння: кейсів Верховного Суду – ще немає, адже ДПС тільки почала звертатись з позовами до креаторів Онліфанс. Як все буде відбуватись, сказати достеменно буде можливо через 1-2 роки, коли буде достатня кількість апеляційних та касаційних рішень. Проте на сьогодні ми вже отримуємо позитивні рішення ще на стадії отримання запитів від Податкової та перших інстанцій оскарження.


Своєчасні відповіді податковій та професійне реагування на перевірки – прості кроки, які унеможливлюють судові проблеми.


Якщо все ж дійшло до суду з стягнення податків – це й близько не «вирок». У провадженні адвокатів Актум зараз понад 20 справ, що перебувають у першій та апеляційній інстанціях, де шанси податкової на успіх вкрай сумнівні.


Висновок: залучити на свій бік фахівців із податкової права – ніколи не пізно. 

Часті запитання та відповіді

Карта ризику бізнесу із виготовлення контенту для Онліфанс

Юридичні та регуляторні ризики агентств та безпосередньо креаторів (моделей) виглядають наступним чином.

Порушення законів

Недотримання норм, які стосуються захисту особистих даних, авторських прав, порнографії.

• Вірогідність: висока, оскільки стале законодавство відсутнє.
  
  

• Вплив: може призвести до штрафів, кримінальних справ або закриття бізнесу.
  
  

• Зменшення ризику: консультації з кримінальним адвокатом, виконання політик платформи.
  
  

Податкові ризики

Невірне визначення податкової категорії (системи оподаткування) чи несплата податків.

• Вірогідність: середня, особливо при системному введенні бізнесу.
  
  

• Вплив: великі штрафи й пені, донарахування.
  
  

• Зменшення ризику: використання консультацій податкового юриста, регулярне подання звітності. 
  
  

Заборона на банківське обслуговування

Регулярне отримання іноземних доходів – без розумного пояснення їх «нормальності».

• Вірогідність: висока, пропорційно кількості та сумам транзакцій.
  
  

• Вплив: Блокування рахунків, позбавлення обслуговування у банківській системі.
  
  

• Зменшення ризику: легалізація діяльності через декларування чи юридичне оформлення ФОП, залучення юристів із супроводу бізнесу для розв’язання проблем із банком. 
  
  

Репутаційні ризики

Створення «контенту для дорослих» – негативні відгуки, шантаж.

• Вірогідність: маленька, оскільки інформація із CRS – є конфіденційною.
  
  

• Вплив: розміщення в Інтернеті інформації, що дискредитує людину.
  
  

• Зменшення ризику: робота над позитивним іміджем, залучення юристів для видалення небажаного контенту з пабліків. 
  
  

Як АКТУМ може допомогти

Правники адвокатського об’єднання стануть у нагоді для креаторів OnlyFans та власників бізнесу із послуг щодо контенту на інтернет-платформах, коли потрібно: 

• Податкові консультації 
  
  

• Оформлення та супровід діяльності ФОП
  
  

• Відповіді на запити податкової
  
  

• Оскарження податкових повідомлень-рішень
  
  

• Представництво в суді
  
  

• Розробка агентських договорів
  
  

• Складання карти ризиків бізнесу
  
  

«Якщо ви не впевнені, як правильно задекларувати доходи або уникнути подвійного оподаткування — краще звернутися за консультацією. Це заощадить час і гроші, збереже нерви та репутацію», – радить Ігор Мунтяну, адвокат Актум із супроводу бізнесу.

А ще: кримінальні адвокати об’єднання мають багату практику щодо поширення порнографії та захист авторів контенту OnlyFans. Та знаємо, як видалити контент OnlyFans, який розлетівся інтернетом.

Ви творець контенту, який монетизуєте через цифрові платформи на кшталт Онліфанс? І хочете працювати в рамках законодавства, спрощено вести бізнес і зберігати більше грошей для себе? Тоді вам до нас!


Щоб отримати консультацію з оподаткування доходів від OnlyFans в Україні – телефонуйте: 050-665-05-60, 098-665-05-40