Як легалізувати доходи з onlyfans: чи потрібно декларувати доходи з onlyfans

Чи потрібно звітувати про такі доходи? Як визначити податковий статус? І що буде, якщо цього не зробити?

У статті розбираємо:

– як класифікується дохід з OnlyFans з погляду податкового законодавства;

– які податки і звіти стосуються резидентів України;

– що змінюється, якщо працюєш як ФОП;

– чи вважається така діяльність підприємницькою;

– які наслідки можливі за несплату податків.

Усе з прикладами, таблицями та коментарями юристів.

Як легалізувати доходи з ОнлиФанс і сплачувати податки

Покрокова інструкція для оптимізації оподаткування іноземних доходів від інтернет-платформи:


Зареєструйтесь як ФОП – це оптимальний шлях легалізувати доходи з Онлифанс.

Відкрийте валютний рахунок або картку – для зручності отримання платежів.

Ведіть облік надходжень – відслідковуйте походження коштів та баланс (ліміт доходу ФОП на 3 групі).

Подайте декларацію – вчасно та з повною інформацією.

Регулярність доходів, їх обсяг, чи є це професійним зайняттям або бізнесом у повному сенсі – фактори, що впливають на формат їх юридичного оформлення, податкове планування тощо. Іншими словами, кожен випадок – є індивідуальним, а рішення треба приймати після консультації із бізнес-юристами й адвокатами з податків.


Загальні рекомендації:

• отримуйте доход як ФОП – найзручніший варіант для контент-мейкерів;
  
  

• укладайте агентський договір – якщо працюєте через агентство-промоутера;
  
  

• майте перед собою карту ризиків бізнесу – превентивно визначайте слабкі місця і мінімізуйте потенційні загрози.
  
  

«Ми супроводжуємо клієнтів — від реєстрації ФОП до регулярного подання звітності. Уникаєте ризиків і працюєте спокійно», –  зазначає адвокат Ігор Мунтяну.


Пам'ятайте, що у наш час ви повсюди залишаєте цифровий слід, а держава робить кроки щодо відслідковування одержання доходів, тому приховати професійну діяльність чи підприємництво стає все складніше. Докладніше про те, як у 2025 році Україна продовжує брати участь в автоматичному обміні податковою інформацією, про Конвенції про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах та про всі податкові нюанси в нашому матеріалі "Оподаткування доходів з OnlyFans у 2025 році: що потрібно знати про ставки, відповідальність та ризики"

Чому 3-тя група сплати ЄП – варіант для креаторів OnlyFans

Через декілька причин:

• Вона єдина дозволяє працювати з іноземними контрагентами.
  
  

• Достатній для більшості ліміт доходу – 9,336 млн. грн на рік (стаття 291.4 ПКУ).
  
  

• Низька ставка податку на дохід – 5% (плюс ЄСВ та 1% ВЗ).
  
  

• Легкість ведення бухгалтерії та звітності – 4 квартальні й 1 річна декларації.
  
  

Станом на 06.04.2025 сума у 9 336 000 грн еквівалентна 252,324 USD або 233,400 EUR або 207,467 GBP.

Який обрати КВЕД для OnlyFans моделей

КВЕД (Класифікація видів економічної діяльності) — це система кодів, яка допомагає визначити, чим саме займається підприємство чи ФОП. Простими словами, це спецсписок, де кожній діяльності надається свій код, щоб можна було зрозуміти, у якій сфері працює компанія або людина.


Ось кілька можливих КВЕД, які будуть релевантними для моделей OnlyFans:

• 59.11 - Діяльність у сфері звукових записів і музичних видань

Якщо контент містить музичні елементи, цей КВЕД може бути використаний, якщо модель займається створенням музичних композицій або іншими видами аудіо-виробництва.

• 63.99 - Інші інформаційні послуги, що не включені до інших груп

Цей КВЕД можна застосувати, якщо модель займається створенням та продажем вмісту через Інтернет, наприклад, продаючи фотографії, відео чи інші матеріали через OnlyFans.

• 90.01 - Творча діяльність
  
  

Моделі, які займаються створенням арт-контенту, фотографій або інших творчих робіт, можуть застосовувати цей КВЕД.

• 96.09 - Інші види надання індивідуальних послуг
  
  

Це може бути корисним, якщо модель надає послуги через Інтернет, зокрема індивідуальні консультації, особисті відео та інші персоналізовані послуги.



Адвокат попереджає: «Важливо правильно визначити тип діяльності, щоб уникнути помилок та дотримуватись законодавства. Наприклад, неправильний КВЕД – підстава до невизнання з боку ДПС права на спрощену систему оподаткування, наслідок – прийдеться сплатити набагато більше податків, ніж планували». 

Як правильно декларувати доходи з OnlyFans у 2025 році

Залежить від  статусу – пересічний громадянин чи підприємець.

Декларування доходів громадянином фізичною особою

В Україні кампанія декларування доходів за 2024 рік розпочалася 1 січня 2025 року. Фізичні особи, які отримали доходи, що підлягають декларуванню (наприклад, іноземні доходи, від оренди, спадщини тощо), повинні подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня 2025 року. ​

Після подання декларації, сплата ПДФО та ВЗ повинна бути здійснена до 1 серпня 2025 року.

Підсумок: декларація – до 1 травня кожного року​, сплата податку і збору – до 1 серпня.​

Подати декларацію можна особисто, поштою або в електронному вигляді через Електронний кабінет платника податків. ​

Декларування доходів ФОП (фізичною особою підприємцем)

​Фізичні особи-підприємці (ФОП) третьої групи спрощеної системи оподаткування повинні дотримуватися встановлених термінів для подання декларацій та сплати податків – 10/20 днів після поточного кварталу.


Ось як це виглядає у 2025 році:

​Подання декларації – протягом 10 днів наступних днів, що йдуть за кварталом, про який звітують.


Сплата єдиного податку. Сплачується протягом 10 календарних днів після граничного строку подання декларації за відповідний квартал. 

Сплата єдиного соціального внеску (ЄСВ). Сплачується щоквартально до 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом.

Сплата військового збору (ВЗ). Сплачується разом з єдиним податком, тобто протягом 10 календарних днів після граничного строку подання декларації за квартал. 

Податки для моделей OnlyFans в Україні у 2025 році: обирайте самі

Візьмемо на себе сміливість зробити припущення. Відповідь на питання, а чи можна уникнути сплати податків з доходів OnlyFans – вочевидь зрозуміла: ні. Бо проти цього закони держави. І головне: у цифровому світі оподаткування іноземних доходів від OnlyFans – «справа техніки». Бо податківці отримують інформацію про нараховані доходи моделей «автоматом». 


Чи існують податкові пільги для креаторів OnlyFans? Знову ні. Преференцій для моделей Онліфанс –  як окремої категорії – немає. Проте є можливість значно зменшити податкове навантаження, працюючи як ФОП на єдиному податку. Це – найпопулярніший і легальний варіант оптимізації податків для людей, що заробляють на створенні контенту. 


Рекомендація адвоката Ігоря Мунтяну: «Якщо доходи з OnlyFans регулярні — оформити ФОП на 3-й групі. Це дешевше, безпечніше і дає більше можливостей у довгостроковій перспективі (легалізація доходів, відкриття рахунків, підтвердження платоспроможності тощо)».

Оподаткування доходів OnlyFans в Україні: Порівняння ФОП 3 групи vs фізособа

Податкова оптимізація: коли це перестає бути законним

90 років тому Верховний суд США розглянув справу Gregory v. Helvering, 293 U.S. 465 (1935). Це одна з найвідоміших справ у податковому праві США. Вона встановила ключовий принцип: платник податків має право структурувати свої справи так, щоб зменшити податки, але ця структура повинна мати економічну сутність, а не бути фіктивною.

Суть справи

Платниця податків, місіс Грегорі, хотіла уникнути податку з продажу акцій. Вона створила нову компанію, перевела туди активи, а потім продала акції й ліквідувала компанію. Формально – все виглядало як реорганізація, але по суті це була схема мінімізації податків.

Позиція суду

Верховний суд США визнав, що:

• уникати податків дозволено, але лише в межах закону;
  
  

• операції повинні мати реальний економічний зміст, а не бути фіктивними;
  
  

• якщо угода існує лише для зменшення податків, вона не вважається законною.
  
  

«Платник має право зменшити податкове навантаження законними способами. Але дії без економічного сенсу, крім податкової вигоди, – не працюють».

Що це означає на практиці

Це рішення стало підґрунтям для так званої доктрини економічної сутності (economic substance doctrine). Якщо бізнес-операція не має іншої мети, окрім як уникнення податку — податкові органи мають право її проігнорувати.

Для чого це знати українському платнику

Схожі підходи дедалі частіше використовуються й в Україні: податківці вивчають, який сенс мав правочин. Якщо сенсу – жодного, окрім економії на податках, податкову «оптимізацію» можуть визнати фіктивною.


Іншими словами: реєстрація ФОП контент-мейкерами (моделями) Онлифанс – цілком законний шлях оформлення та ведення підприємницької діяльності. 

Висновок

Якщо ви отримуєте дохід з OnlyFans, не варто відкладати питання з податками «на потім». Правильне оформлення і своєчасна звітність допоможуть уникнути штрафів та зайвих питань від податкової, банків тощо.


Головне: грати за правилами (йти за законами) – не значить здатися на поталу, навпаки – це можливість використовувати норми права на свою користь. А податковий адвокат/юрист допоможе все зробити правильно і без помилок.


У вас є питання – в АО Актум є відповіді. Консультація юриста допоможе розібратись з податками й вести справи в законний спосіб – без проблем і як найвигідніше. Телефонуйте в будь-який день: 050-665-05-60, 098-665-05-40


15.04.2025